一、设备选型及投资估算（简易生产线）
二、经济分析
（一）分析依据
1、单条线产量
以单条线每天开双班（16小时），每年生产300天计，一条生产线一年可产：
200×100×60彩色路面砖：3板/分×60分×16小时×300天×20块/板=17280000块（合345600平方米）；
2、制造所需费用
1）原材料费
①每平方米混凝土费（以保定市价为例）名称 含量 单价 总价（元）
32.5#水泥（底料） 15% 220元/吨 49.8
河砂（底料） 40% 21元/平方米 9.96
石硝（底料） 45% 24.5元/平方米 10.17
42.5#水泥（面料） 20% 280元/吨 19.04
氧化铁红（面料） 1% 6000元/吨 20.4
河沙（面料） 79% 21元/吨 4.03
合计 200%? 113.4
原材料费113.4/16.67=6.8元/平方米
2）动力费
一条生产线总的装机容量为78.95千瓦，一年电费为70×16×300×0.8元/度=268800元。
268800/345600=0.78元/平方米；
3）工资
①劳动组织
使用本机开双班，共需38人，其中：
车间（双班）：32人，包括领班兼操作1×2=2人，出砖5×2=10人；喂板1×2=2人；搅拌1×2=2人；配料及上料6×2=12人；检验养护1人；维修工1人。管理人员：6人，包括领导1人，会计1人，出纳统计1人，材料1人，销售2人。
②工资
车间实行计件工资，根据几个制砖企业调查一般按1.4元/平方米，这样工人工资可达1500元/月。
4）折旧费：
一条生产线的主机及配套设备，加厂房、检测仪器等资产原值为64.5万元，按五年折旧完计算，年折旧费为64.5/5=12.9万元。 129000/345600平方米=0.37元/平方米
5）模具消耗费
本公司生产的模具每套的最佳产量为40000平方米，按每套模具15000元计算， 产品单位模具费如下： （345600×15000/40000）/345600=0.38元/平方米
6）设备维修费
年按5000元安排，则产品单位费用为：5000/345600=0.01元/平方米；
7）场地租凭费
由于砼多孔砖、标砖、砌块属砼制品，为降低投资，一般采用自然养护28天出厂的办法，故成品占用场地约一条生产线需10亩地，年租金需10000元。按此计算 产品单位租凭费为：
10000/345600=0.03元/平方米；
3、其他费用
1）管理费
管理人员工资按厂领导1200元/人·月，其他人员800元/人·月计，年需工资为（1200+5×800）×12=62400元；其他费用按150000元考虑，年合计管理费为212400元。
产品单位管理费为：
212400/345600=0.61元/平方米；
2）销售费
根据有关方面的资料，每平方米 彩色路面砖可以按1元/平方米安排。
3）财务费
由于砼产品自然养护要28天才能销售，故按一月养护、二月售出、三月资金回笼考虑。保一条生产线连续生产需80万元的流动资金，以信用社贷款利率6.3‰计，年需付利息800000×0.63%×12=60480元。
60480/345600=0.18元/平方米；
（二）效益分析：
1、成本
序号? 项目名称 数量（平方米） 单位成本（元/平方米） 年总费用（元）
1 材料费 345600 6.8 2350080
2 动力费 345600 0.78 269568
3 工资? 345600 1.4 483840
4 折旧费? 345600 0.37 127872
5 模具费 345600 0.38 131328
6 维修费? 345600 0.01 3456
7 场地费 345600 0.03 1.368
制造成本小计 345600 9.77 3376512
8 管理费 345600 0.61 210816
9 销售费 345600 1 345600
10 财务费 345600 0.18 62208
合计 345600 11.56 3995136
2、销售收入
据市场调研，彩色地砖售价为30元/平方米，销售收入为345600×30=10368000元
3、税金
增值税：按国家减半征收政策计算为10221960×6%÷2=62280元；
附加税：62280×10.5%=65318元；合计为687398元
4、税前利润
10368000 -3995136-687398=5685466元
5、年现金流入量
利润+折旧=6029165+5685466=5813288元
6、投资回收期（在没上所得税情况下）
（645000+800000）÷5813288=0.25年(即 三个月）
